2026年增值税新政策落地，精准释放政策红利，哪几项不用再缴纳增值税？都在文中，帮你省很多税，又省事

2026年1月1号，增值税的新税法正式实施，精准释放哪些政策红利？哪几项不用再缴纳增值税？

01）哪些事项不再被视同销售？不再需要缴纳增值税

什么是视同销售？就是并不是实际意义上的销售行为，但是仍然要按照销售收入进行申报缴纳增值税。

公司采购一批商品，打算过节送给客户，那么给客户送礼的这个行为，虽然没有收客户钱，但仍然被视同销售行为，需要申报缴纳增值税。

公司生产一批商品发放给员工作为福利品，虽然公司没有收员工的钱，但仍然被视同销售，需要申报缴纳增值税。

单位或者个体户向其他单位或者个人提供无偿借款，仍然被视同销售，需要申报缴纳增值税。

但2026年1月1日新的增值税法实施之后，以上事项不再视同销售，不需要缴纳增值税。

一位老板名下有多家公司，公司和公司之间相互借款，没有收利息，仍然被视同销售，需要申报缴纳增值税，很多老板，因为这个条款曾缴纳不少税。

但新的增值税法，把这一条删掉了，也就意味着以后对于老板来说，名下关联的公司，相互之间的资金调拨，不收利息的情况下，不需要再缴纳增值税。

02）混合销售，新税法怎样计税？

什么叫混合销售？就是一项销售行为既涉及服务又涉及货物，叫做混合销售。

关于混合销售，之前的增值税规定，从计税的规则来讲，在增值税上叫从主业交税。

如果说业务以货物销售为主，全额按照货物的税率来交；如果是以服务为主，就全额按照服务来交。

但在从主业确定上存在巨大争议，到底主业是卖货还是卖服务？因此，新的增值税法当中，做了调整。

如果一项销售行为涉及两个以上的税率，要按照应税交易的主要业务来适用税率和征收。

比如说，企业的货物和安装是一个混合业务，如果说货物的金额占比较高，那按照货物的全额来交税。

如果安装的金额占比较高，那就按安装的全额交税，就是哪个业务占比高，就按那个税率来算。

03）代销不需按全额缴纳增值税，但需满足条件

比如，你代销一批货，旧的增值税是需要你按照销售额的全额来确认收入，但新税法实施后，你只需要按照代销实际的佣金收入，作为销售收入申报就可以了。

当然，需要满足一定条件，根据新税法实施条例征求意见稿中的15条第4项，需要以委托方的名义开发票，那么代委托方收取的款项，就不视同销售行为了。

04）服务行业也可以抵扣增值税了

以前娱乐类、生活服务类、餐饮类的行业，开的发票都不能抵扣进项税额。

但新税法落地实施后，如果企业购进的这一类服务，不是用于企业自己消费，而是作为企业的服务产品再销售给客户，那么这一部分的进项就是允许抵扣了。

比如旅游公司采购饭店的餐饮服务给自己的客户，原来饭店开的专用发票，旅游公司是不可以抵扣进项，但是新税法落地实施后，就可以抵扣了。

新的增值税法，对于提供娱乐、生活消费类、餐饮类的公司，是非常好的一大消息。

5）简易税率5%调为3%

简易征收的5%税率，统一调整为3%，比如，之前劳务派遣行业的税率是5%，新税法实施后，就下调到3%，这是非常好的消息。

6）税收优惠有变化，小规模纳税人可以再次申请。

之前的增值税规定，如果纳税人放弃免税或者减税以后，3年内，企业就不得再申请免税或者减税。

但新的增值税法落地实施后，小规模纳税人除外。

意思就是说，一般纳税人如果放弃免税或者减税的政策，那3年内不能再申请，但小规模纳税人可以再次申请。

7）36个月内没办理退税/免税，视同内销征收增值税

和出口企业相关，大家知道出口企业，不管是出口货物还是出口服务，还是无形资产，我们国家出口基本上都是免增值税，还能退国内流通环节的增值税。

那么，新的增值税法实施以后，有一个新的规定，如果说企业在36个月之内，没有办理出口退税或者免税，那么就会视同内销，需要缴纳增值税。

8）一般纳税人认定时间改变，补税的税率改变

一般纳税人认定时间发生非常大的变化。

以前的法规是企业销售额达到或超过500万元时，要么企业自己去办理一般纳税人的登记手续。

如果企业不办理，税务局会给企业发放《税务事项通知书》，之后，企业才属于一般纳税人。

因此，之前有很多的案例，实际销售额早就达到上千万，甚至上亿，但是因为大部分的收入没有申报，特别是电商行业，所以，还一直属于小规模纳税人。

如果说事后被税务局检查发现，即使发现早就已经超过500万元，但是因为企业没有办理一般纳税人登记手续，税务局也没有给企业发放《税务事项通知书》。

因此，对于企业之前少申报的这一部分收入，增值税仍然是按照小规模纳税缴纳，也就是说只需要按照1%的增值税去补缴就可以了。

但新的增值税法落地实施以后，就不可以这样了。

税务局是要按照企业实际达到500万的时间点来确认，不管企业是否去办理一般纳税人登记手续，也不管税务局是否给企业发放《税务事项通知书》。

今后再查到的话，就不能再按照小规模纳税人1%来补增值税了。

如果企业是销售货物，就得按照13%来补增值税，缴税的成本一下子就上来了。

依法纳税是义务，合规经营是捷径。

2026年增值税新政策落地，精准释放政策红利，为诚信经营者铺就发展快车道。

规范纳税流程，尽享税惠红利，让每一份纳税付出都转化为企业创新的动力、成长的底气，实现税负合规与发展提质的双向共赢。

驼铃云公司专注跨境领域近20年，服务过多个综试、综保区和产业园配套项目。

以综合保税区、综试区为依托，进口为主、出口同步、线上线下并行运营。

出口着重打造1210保税仓+海外仓，支持9810、9710、9610、1210配套的跨境贸易综合服务开展。

进口着重打造跨境电商保税展示中心、跨境新零售运营中心和跨境1210保税仓运营服务中心。

配套服务着重打造跨境多模式通关服务、国际物流服务、外贸收结汇与供应链金融等服务内容。

看世界就关注驼铃云   关注驼铃云了解世界
驼铃云专注跨境领域近20年 服务综保区和产业园等
 
您需要外综服平台、B2B平台、货源对接、场地运营、公共仓运营、海外渠道对接等服务吗？

欢迎您联系我们：180-2875-3582  微信同号
 

免责声明：本平台的部分文章转载自其他媒体，不代表本平台的观点和立场。被转载网站、媒体、当事人，若认为有侵权之处，请联系告知，我们将及时处理。文章内容仅供参考，不构成投资建议，投资者据此操作，风险自担。