最近电商税，多少家公司着急进项发票？因为没有就要缴很多……很多税，没有怎么办？

最近电商合规，很多公司着急进项发票，因为缺进项发票直接带来的后果就是公司要缴很多税，甚至导致公司赔钱，或者辛辛苦苦也没挣到钱。

因为进项发票可以抵扣增值税，还可以抵减企业所得税；销售商品的增值税税率是13%，利润超过300万元，得按照25%税率缴纳企业所得税。

01）进项发票到底值多少钱？能抵多少税？

首先，要了解进项发票到底值多少钱？没有进项发票需要多缴纳多少税？进项发票可以抵扣增值税和企业所得税。

➊增值税，一般纳税人如果没有进项专票，商品销售需要缴税13%的增值税，假设1000万元销售额，就需要缴纳130万元的增值税，可能利润空间都没有这么高。

只有一般纳税人可以抵扣增值税，普票也是能抵扣增值税，要合理利用上，比如平时出差的火车票、飞机票、通行费以及打车的发票。

公司和农产品生产者采购自产自销的农产品，也是可以抵扣增值税，具体哪些可以抵扣增值税，建议对接当地税局咨询。

小规模纳税人，就不需要供应商开进项专票来抵扣增值税，因为小规模纳税人不能抵扣增值税，要供应商开普票来抵扣企业所得税就行。

因为小规模纳税人享受优惠政策，一个月销售额不超过10万元，一个季度销售额不超过30万元，一年销售额没超过120万元，免增值税；超过了，增值税现行政策是1%，按照全额来缴。

营业额只要超过500万元，马上得升为一般纳税人了吗？其实还真不一定，根据财税2018【32号和第30号】规定，累计连续12个月或连续4个季度不超500万，就不算一般纳税人。

➋企业所得税，企业所得税=（收入-成本-费用）×税率（是5%或25%），而进项发票可以抵减成本和费用，成本和费用包括租金、员工工资、设备运营、广告推广、展览展示服务等等。

如果没有进项发票抵减，很多公司的利润就超过300万元，企业所得税得按照25%税率缴纳，假设利润400万元，那企业所得税就得缴纳100万元。

无论是小规模纳税人还是一般纳税人，都得要到进项发票才可以抵扣税，不然，就会产生很多的增值税和企业所得税。

02）为什么拿不到进项发票？

为什么拿不到进项发票？大多数情况就是供应商不愿意开。

供应商为什么不愿意开？因为供应商开票就得缴税，而价格太低，利润太薄，如果再给你开发票，供应商可能就亏了。

因此，如果你非要让供应商开发票，供应商就要求你加税点，为什么加税点？因为供应商也要缴税，如果供应商不缴税，那就得你多缴税，因为增值税和企业所得税在整个循环中是链条税。

整个链条里的每个公司都要对自己增加价值的部分缴税，如果你的上游缴了，你就不用替他缴。

如果你的上游没缴，你就要替你的上游多缴税，在整个链条里面，总要把这个税缴了，发票的本质就是缴税凭证。

如果你的上游没给你开进项发票，那你就得全额缴税，其实增值税就是增加价值的部分缴税，销项减进项，剩余的部分乘以增值税的税率。

因此，宁愿多加几个税点给供应商，也要把相应的进项发票拿回来，这样既合法合规，又还能抵扣增值税和企业所得税。

如果加税点拿到进项发票，成本就上去了，利润就没有了，提高价格又没有生意，这个怎么办？

经营的核心就是增效降本，想办法提高品牌调性和产品价值，从原来的打价格战改为打价值战，这就是增效；想办法优化供应商，节约人员成本，提高效率，减少退货，提高投产比，这就是降。

如果原来的利润很低，现在又不可能增效降本。这种生意的利润都来自不交税的生意模式，现在税务严管了，这种生意可能真的做不了。

税费一定是企业要首要考虑的，税费的重要性是高于平台服务费、推广费，甚至高于公司的人工费和管理费。

没有开发票资质的主体，怎么办？

零零散散的支出，单次金额在500以内，其实不用发票，只用一个收据和农户的个人信息，就可以去记账报税，但得填上农户的名字、身份证号等各种信息，具体以当地税局要求为主。

03）拿不到进项发票怎么办？

没有进销票的商家，怎样做到合规？

当月的销项发票开出去了，但是进项发票出了问题，没法及时拿到；多缴费，老板又不乐意，遇到这种情况该怎么办？

可以直接线上操作，就是增值税留抵抵欠，也就是说当月先正常完成申报，附加税先缴纳，但是增值税先不缴，等次月进项发票开进来之后，再到电子税务局申请增值税留抵抵欠。

具体操作步骤：点击我要办税，点击一般退税管理，然后点击增值税留抵抵欠，后面会弹出一个小弹窗，点击需要办理，点击确认，跳转到下一个页面之后，记得勾选同时抵减滞纳金，勾选欠税的信息，然后右下角进行提缴，提缴后等待人工审核即可。

两个注意点：

1）附加税需要照常缴纳，无法通过增值税留抵抵欠。

2）逾期缴纳会产生滞纳金，会影响纳税信用，扣5分后可能会由A级降为B级，所以一定要沟通清楚后，权衡利弊后，再操作。

增值税留抵抵欠，仅仅提供给大家参考，若大家操作了，产生的责任与本公司无关。

预收账款也是税收大数据的重点监控内容，长期挂预收，也就意味着收入少，少缴增值税，少缴企业所得税，因此，税务会关注预收账款。

预收账款的年度余额占营业收入的30%时，是一个临界线，超过这个额度，大数据可能就会引发预警，当然各个行业、各个地区也不一样，财务要看一看这个指标，如果超过了，是不是经得起查？是不是真实的预收？

税收是国家的宏观成果，主要目的是为了反价格战和规范行业，让整个行业健康、有序、良性的发展，合规了，生意才能长久。

因为现在大数据系统很先进，最近在推广数电发票，发票都已经全面电子化，转账也都是用网银，已经全面数字化电子化，甚至业务数据都已经全面数字化，各大电商平台的数据都已经和税局同步。

因此，一定要合规开发票，不要留下后患，因为税点不多，新规后，全面缴税，税务严管，如果不合规，到时可能要补税、滞纳金、罚款，谁也扛不住。

按照规矩纳税，不仅不亏钱，还能省钱。

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