跨境电商怎样合规？关务和税务必须结合同行，有哪些报关方式？要缴纳哪些税？

01）跨境电商合规的重点到底是什么？是关务

跨境电商合规的重点到底是什么？是关务，因为先有报关，海关才会把数据传递给税务局。

因为会计人员肯定是根据报关单进行税务端申报，也会根据对应报关单的金额进行外汇回流。

不报关属于走私，那为什么很多跨境电商之前没有报关？因为不报关挣的钱更多，如果没有政策去限制电商行业，电商行业会选择走又赚钱又省事的道路。

现在政策调整后，跨境电商行业才不得已走合规出口的路，所以，事情才会变得很复杂，因为要报关，要跟供应商拿进项发票，要测算成本，要选择报关模式，甚至要改变商业模式。

因为有些公司可能合规后利润会更低，甚至利润都抵不过合规增加的成本，其实这不是政策问题，而是企业商业模式的问题。

跨境电商合规报关的难点在哪？首先要了解用哪种报关方式更合适？其次会增加哪些费用？报关费、港杂费、关税等等。

如果货物是大批量出口就还好，如果产品都是小批量，每一个小批次报关都增加报关费用，可能有些企业承担不了。

如果没有形成报关，就不能享受免税；如果按内销缴税，又增加很多成本，因此，用哪种方式报关更划算？一定要做整体规划。

如何选择报关员或报关行？

01）是否能实时同步海关新政策？

02）是否具备风险前置研究判断能力？

03）是否能够提供专业化服务保障？

因为报关的过硬专业水平、风险预判、责任担当都是在为企业阻挡关务风险，保障企业通关顺畅，助力企业稳健前行。

因为报关细节出问题，实则关联企业重大利益，比如货物查验滞留产生的额外成本，供应链流程中断造成的损失，违规申报导致的行政处罚及信用降级，都需要高度重视。

有些公司报关用错HS编码，被罚款几百万，因此，请别嫌报关事多，前期多一份细致沟通，多一次细节确认，都是为企业规避后续一系列运营风险，合规才是企业通关的底气。

02）跨境电商有哪些报关模式？又有哪些不同？

跨境电商到底用哪些方式进出口？选择不同方式，税收政策、关务成本、税务成本也不一样。

常见的六种海关监管代码，分别是0110、9610、9710、9810、1210、1039。

严格来说，9610、1210、9710、9810才是跨境电商线上订单；从资质来讲，0110和1039不是跨境电商，不需要跨境电商资质。

9810跟1210都属于海外仓备货，但1210属于国内的境外仓库，就是用1210报关出口，货物实际是在国内的综保区仓库，等海外消费者下单后，再报关发货到消费者手上。

9810全称为跨境电子商务出口海外仓，适配“单未下、货先行”的前置备货模式，核心是国内企业将货物批量出口至境外海外仓，后续消费者在电商平台下单后，从海外仓配送至消费者。

9810核心优势：2025年起实行“离境即退税”，货物报关离境后便可申请退税，无需等待商品售出；报关无需上传收款单电子信息，仅同步订单和物流信息即可。

1210适合销售稳定的大型电商平台和爆款的商品，提前备货，快速响应，降低物流成本。

1210的优点，相当明显。

第一：出口商品预先报完关，放在保税区，通关的时效肯定会更快。

第二：企业可以享受入区即退税，就是商品报完关，进入保税区就可以申请退税，并不要求商品实际出境。

第三：方便退换货，退货可以免报关，退回到综保区，还可以经过修复之后再出口，这样就加快货物的周转效率。

9610的全称叫跨境贸易电子商务，是从境内直邮出口给境外的消费者。

如果你的订单量少，批次多，价值低，体积小，比如说小件的饰品、小型电子产品等，9610的模式可能更适合你，而且海关为9610打造专属的清单核放汇总申报模式。

9710全称为跨境电商B2B直接出口，你要在电商平台有店铺，有销售记录，有收汇记录，有物流记录；适合有独立站的客户。

9710、9810、1210、0110这四个模式，退税有什么差别？

都可以退税，但0110是全额收汇，9610、 9710、 9810 、1210是差额收汇。

9710、9810、1210、0110这四个模式，退货有什么差别？

都可以退货，这点相当重要，请大家记住：9610、9710、9810这三个模式，六个月之内退货，不征税；超过六个月退货，就要正常征税。0110模式，在一年内退货不征税，超过一年也要正常征税。

1039的全称叫做市场采购贸易出口，1039报关出口适合无进项增值税发票、税负率过高的出口型企业。

03）合规，老板的主要顾虑是什么？是税收

很多老板把企业无法合规的问题归结为供应商不给开进项发票，其实核心问题是企业利润的问题。

因为要供应商开发票，供应商就得报含税价，那么进货就得加钱。但电商行业目前价格内卷，导致公司利润覆盖不了合规的成本。

解决方式，要么商品加价，要么降低广告投放比例。但电商很难实现加价，因为你加价，同行不加，你就会失去竞争优势。

原本靠付费做起来，要降低广告比例，流量就会断崖式下滑。

因此，跨境电商合规，老板的主要顾虑是税收问题，因为他不清楚在合规过程中到底要增加多少成本。

如何测算成本？企业能拿到多少专票？能拿到多少普票？

供应商增加几个点？哪些供应商完全不能提供票据？不能提供票据的产品，是要拆分还是一起进出口？如果产品最终成本太高，可能就不能做了。

跨境电商需要缴纳几种税？主要是增值税和企业所得税。

增值税分为小规模纳税人和一般纳税人

当季度销售额小于等于30万元，可以免除增值税。

当年度销售额小于等于500万元时，是小规模纳税人，只需要按照1%税率来缴纳增值税，就是100万元只需要交1万元。

当年度销售额大于500万元时，是一般纳税人，根据行业的不同，税率也不同，目前，商品销售是13%；建筑、运输、农产品是9%；服务、研发、咨询行业是6%。

除了增值税，还有企业所得税，如何缴纳所得税？

企业所得税主要分为两个阶段。

当公司年利润小于等于300万元时，企业所得税只需要交5%，假设300万，也就是15万元。

当公司年利润大于300万元时，企业所得税需要按25%缴纳，假设310万元，就要缴纳77.5万元。

04）关税和税务必须结合同行，进出口才能无忧

关务跟税务联手，才能让跨境电商真正做到出口无忧；关务跟财务结合，才能更好配合业务执行跟落地。

退税要考虑的事情太多，如果企业刚启动退税，在税务端还没有积累信任度，建议先去跟税务局进行前期沟通，因为税务局对多种税务的知识和认知比较专业。

如何退税？退税可能会有哪些阻碍？阻碍的原因在哪里？如果拿到退税，成本会低，成本低就能提高利润点或单价降低。

你公司有前期沟通以后，税务端认为这种方式没有问题， 你的公司就可以很清晰用这种方式。

税务局到底有哪些，哪些没有，哪些达不到，只要有前端沟通，你的公司之后做起来心里才更踏实。

关务，报关员或报关行要非常清楚用哪种报关模式能帮你的公司省钱省事又没有风险，能拿到什么单证，拿不到什么单证，这些会带来什么后果。

因此，跨境电商企业，不管是B2B还是B2C，不管是关务还是税务，建议都要做整体规划。

因为海关和税局不管你是小卖家还是大卖家，稽查系统也没有大小之分，只管你是否合规，风险不会因为你小就绕道走。

从电商平台向税局报送数据之后，所有电商企业的数据都是透明的，都可能会被预警。

电商公司到底怎么做才能合规？合规就是确保每一笔账都清清楚楚，任何时候都经得起查。

合规不是企业发展的阻碍，而是保障企业行稳致远的核心支撑。

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