电商税，慌乱90%的卖家吗？税率13%和25%，卖家扛得住吗？如何降低税率？

电商税来了，很多卖家不知道自己要缴多少税，也不知道需要缴什么税？

可能不少卖家的利润不够交税，因为增值税最高税率是13%，企业所得税最高税率是25%，扛得住这么高的税率吗？

01）电商企业需要缴纳哪些税种?

电商企业需要缴纳哪些税？主要分为两个税种：增值税、所得税。

增值税就是不管企业挣不挣到钱，只要卖了产品，提供了服务，产生了销售额，就按照增值额来缴。

增值税分为个体执照和公司执照，有什么不同？

当你的季度销售额小于等于30万元，可以免除增值税。

当你的年度销售额小于等于500万元时，你只需要按照1%税率来缴纳增值税，就是100万元只需要交1万元。

当你的年度销售额大于500万元时，根据行业的不同，税率也不同，目前，商品销售是13%；建筑、运输、农产品是9%；服务、研发、咨询行业是6%。

除了增值税，还有就是所得税，什么情况下需要缴纳所得税？

所得税分为个人所得税和企业所得税。

企业所得税还分为个体工商户和有限公司。

如果你是个体工商户，你的年销售额小于120万元，可以不交所得税，也称为双免，就是免增值税和免所得税。

个体工商户，如果年销售额超过120万元，赚的越多，要缴纳的税就越多，当你的利润越高时，需要缴纳多少所得税呢？

如果你赚到3万元，需要按照5%缴纳所得税；3万元到9万元是10%，9万元到30万元是20%，30万元到50万元是30%，超过50万元时，你要缴纳所得税就是35%税率。

因此，当你一年能挣到30万元以上的利润时，赶紧把个体工商户升级为有限公司，因为升级为有限公司时，需要缴税的所得税就比较少。

有限公司如何缴纳所得税？主要分为两个阶段。

当你公司的年利润小于等于300万元时，企业所得税只需要交5%，也就是15万元。

当你公司的年利润大于300万元时，企业所得税需要按25%缴纳，假设310万元，就要缴纳77.5万元。

个体执照和有限公司的申报频率，如果是个体执照，是按照季度申报；如果是公司，不管一般纳税人还是小规模纳税人，都是按照月度申报。

02）增值税13%，卖家扛得住吗?

很多卖家因为没有进项发票，需要按照13%税点缴纳增值税，利润都不够纳税，怎么办？

用进项发票抵扣，如何拿到进项发票？

税局2018年的28号文件已经声明，如果没有正式发票，但是你有其他的凭证，也是可以做抵扣。

比如微信转账记录、支付宝转账记录、银行回单、物流凭证，这些都是算数，核心是要真实、合法、关联。

缴纳增值税的两种主体，是小规模纳税人和一般纳税人。

什么是小规模纳税人？公司年销售额小于500万元，属于小规模纳税人，小规模纳税人目前享受比较好的税率政策，截止到2027年12月31日前，只要你一个季度的销售额不超过30万元，普票是免征增值税。

如果超过30万元，也只需要按照销售额的1%缴纳增值税，注意，是按照销售额，而不是按照利润。

同时，小规模纳税人是不能拿进项发票进行抵扣，比如你一个季度卖了31万元，那就需要缴纳31万元的1%，也就是3100元的增值税。

什么是一般纳税人？公司年销售额超过500万元，就会被税务机关认定为一般纳税人。

一般纳税人缴纳增值税就没有起征点了，只要有销售额就要缴纳增值税。

根据行业的不同，税率也不同，目前，商品销售是13%，建筑、运输、农产品是9%，服务、研发、咨询行业是6%。

比如说你这个月商品卖了50万元，税率就是13%；如果你没有进项发票抵扣成本的情况下，就按照50万元来缴纳增值税。

如果你有进项发票，比如说30万元的进项发票，那么50万元减去30万元，只需要按照20万元来缴纳增值税，因为增值税是只对商品增值的部分增税。

比如，这个产品你进货20元，卖50元，利润是30元，那么增值税是按照利润部分的30元来征税，前提是你有进项发票才行，因为税务机关，是按照你的进项发票来核定成本，不是你说产品成本是多少就是多少。

这就是为什么说电商税来了以后，票那么重要，因为大多数卖家无论是代发、进货还是上游供应商，大部分都是不开发票，所以就比较麻烦了。

03）个人店铺需要纳税吗?肯定要，最高按45%征收

其实税在任何行业都是存在，上班领工资要缴纳个人所得税，开公司要缴纳企业所得税和增值税，每个税种的起征点和税率都不同。

先说个人所得税，个税的起征点是5000元，也就是一年收入不超过60000元，就不需要缴纳个税，税率最低3%，最高45%。

如果卖家店铺是个人店铺，是不是不用纳税？肯定要，按个人所得税征收，最高税率是45%。

如果是个人店，收入都进了个人账户，就按照个人所得税缴纳，那税率很高。

如果96万元进入个人账户，税率是45%，是不是很多？是不是很心疼？

因此，建议收入高的个人店铺升级为有限公司，因为有限公司，年利润在300万元内，只需要按照5%缴纳所得税。

关于企业所得的利润，你可以通过合法的经营成本来进行抵扣，比如说人工工资、仓库、物流、餐饮，团建楼等等一系列跟经营相关产生的费用，都可以拿来抵扣企业的成本，这就是公司的企业所得税计算方式。

其实上班要缴税，开公司要缴税，只要有经营行为都要缴税，电商也是经营行为，是一种销售产品渠道，本质上，还是缴纳个税、增值税、企业所得税。

只不过之前的数据没有打通，加上很多个体户和公司的体量太小，而且制度不健全，税务部门没有商家的销售数据，算起来比较麻烦，所以，这些年才不用纳税。

以后的电商，不再是一群人从线下拿一堆货跑到线上卖了，肯定是会越来越规范。

请各位卖家记得开进项发票来抵扣增值税和所得税，因为25%的所得税和13%的增值税真的太高了，你拿到的进项发票越多，收入可能越高。

但一个季度销售额达不到30万元的卖家，依然不用操心电商税，干业绩就好。

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